Министерство Образования Российской Федерации
Московский Государственный Институт Электроники и Математики
(Технический Университет)
Курсовая работа
По дисциплине “Бухгалтерский учет”
Вариант 12
Выполнил:
Давыдов В.В.
Проверила:
Калгина Т.Г.
Москва, 2010 год
ЖУРНАЛ РЕГИСТРАЦИИ ХОЗЯЙСТВЕННЫХ ОПЕРАЦИЙ
за январь 2009 г.
№ оп.
|
Содержание операции
|
Корреспондирующие счета
|
Сумма
|
|
|
Д-т
|
К-т
|
частная
|
общая
|
1
|
2
|
3
|
4
|
5
|
6
|
1
|
Внесены учредительные взносы:
В кассу:
Антонов П.И.
Петров Д.В.
На расчетный счет
Орлова М.Н.
Материальные ценности
Виноградов М.В.
|
50.1
50.1
51.1
01
|
80
80
80
80
|
22000,00
22000,00
17000,00
39000,00
|
|
2
|
Сданы в банк учредительские взносы
|
51.1
|
50.1
|
44000,00
|
|
4
|
Аванс за выполнение договоров (50%)
|
51
|
62
|
60000,00
|
|
5
|
Куплено оборудование вида Б
|
60
10.1
|
51
60
|
16800,00
16800,00
|
|
3
|
Взяты в аренду основные средства:
Производственный цех
Оборудование вида A 10 шт.
|
001
001
|
60
60
|
12300000,00
3200000,00
|
|
6
|
Амортизация на основные средства
|
02
02
02
|
01
01
01
|
390,00
123000,00
32000,00
|
|
8
|
Закуплены товары:
Вид А
Вид Б
|
41.1
41.2
19
|
60
60
60
|
16000,00
13200,00
5840
|
|
НДС
|
9
|
Товары на складе уменьшились
Товар А продан
НДС
|
62.1
51
|
41.1
62
|
19000,00
22800,00
3800
|
|
10
|
Закуплены материалы
НДС
N1
N2
N3
|
10.2
60
20.1
20.3
20.3
|
60
19\68.3
10.1
10.2
10.3
|
36000,00
7200
3000,00
4000,00
2800,00
|
|
11
|
Выданы под отчет:
Антонову
Виноградову
Петрову
|
50
71
71
71
|
51
50
50
50
|
15000,00
5000,00
5000,00
5000,00
|
|
12
|
Получены авансовые отчеты:
Виноградов
Антонов
|
10
50
26
26
26
50
|
71
71
71
71
71
71
|
4950,00
50,00
2400,00
500,00
576,00
1524,00
|
|
13
|
Выдана зароботная плата
^
Антонову
Виноградову
Петрову
Итого без налогов:
Рабочему персоналу
Орловой М.Н.
Климов А.П.
Петрову А.В.
Васильеву П.А.
Климову Н.П.
Кузнецову А.В.
б/л(Орловой)
Алименты (Петрову)
Подоходный налог
ЕСН
Итого без налогов
|
20
20
20
20
20
20
20
20
20
69.1
70
70
20, 26
|
70
70
70
70
70
70
70
70
70
70
73.4
68.1
69.2
|
5120,00
4120,00
4120,00
13360,00
2922
2662
1442
2922
1922
3532
750
500
2781
7878
15402.00
|
|
14
|
Получены наличные в банке для выдачи ЗП
|
50
|
51
|
28762.00
|
|
15
|
Выдана ЗП
|
70
|
50
|
28762.00
|
|
16
|
Переведены налоги и соц. страхование
- подоходный налог
- ЕСН
- Алименты
|
68.1
69.1
73.4
|
51
51
51
|
2781
7878
500,00
|
|
17
|
См. Приложение
|
|
|
|
|
18
|
Подписан акт приемки по договору №1
|
60
|
20
|
75033,00
|
|
21
|
Взято на реализацию
|
41.3
|
60
|
10000,00
|
|
22
|
Реализация
|
90.4
51
|
41.3
62
|
6000,00
8000,00
|
|
Приложение к пункту 17.
Суммируется (з/п + материалу по договору )
После этого распределяется з/п управленцам и амортизация в пропорциональных долях по всем договорам.
«грязная» з/п – 15402
з/п управленцам - 13360
Амортизация - 155390
Материалы – 36 000
Аренда - 15 500 000
Сумма договоров – 120 000
^
|
N1
|
N2
|
N3
|
|
з/п рабочим
|
6 000
|
5 000
|
6 000
|
|
материалы
|
3 000
|
4 000
|
2 800
|
|
Всего
|
9 000
|
9 000
|
8 800
|
26800
|
|
34%
|
33%
|
33%
|
|
^
|
N1
|
N2
|
N3
|
|
з/п управленцам
|
4363
|
4363
|
4363
|
13090
|
амортизация
|
52 670
|
52 670
|
52 670
|
158 000
|
^
N1
|
N2
|
N3
|
75033
|
75033
|
74633
|
^
за январь 2009
№
приход.
и расх. ордеров
|
Количество документов
|
От кого получены или кому выданы
|
Сумма
|
Корреспондирующий счет
|
приход
|
расход
|
Д-т
|
К-т
|
1
|
1
|
Принято от Антонова П. И.
|
22000,00
|
|
50
|
80
|
2
|
1
|
Принято от Петрова Д. В.
|
22000,00
|
|
50
|
80
|
1
|
1
|
Сдано в банк учредительск. средства
|
|
44000,00
|
51
|
50
|
3
|
1
|
Деньги для выдачи под отчет
|
15000,00
|
|
50
|
51
|
2
|
1
|
Выдано Антонову П. И. под отчет
|
|
5000,00
|
71
|
50
|
3
|
1
|
Выдано Петрову Д. В. под отчет
|
|
5000,00
|
71
|
50
|
4
|
1
|
Выдано Виноградову М. В. под отчет
|
|
5000,00
|
71
|
50
|
4
|
1
|
Принято от Виноградова М. В.
|
50,00
|
|
50
|
71
|
5
|
1
|
Принято от Антонова П.И.
|
1524,00
|
|
50
|
71
|
6
|
1
|
Получено из банка денежные средства на з/п по чеку
|
28762,40
|
|
50
|
51
|
5
|
1
|
Выдана з/п
|
|
28762,40
|
70
|
50
|
|
|
Итого за день
|
89336,00
|
87762,00
|
|
|
|
|
Остаток на конец дня
|
1574,00
|
-
|
|
|
|
|
Баланс
|
|
|
|
|
^
за январь 2009
Дата
|
Содержание операции
|
51
|
70
|
71
|
Обороты по кредиту
|
15.01.09
|
Сданы в банк учредительные взносы
|
44000,00
|
|
|
44000,00
|
15.01.09
|
Выданы под отчет Антонову П. И.
|
|
|
5000,00
|
49000,00
|
15.01.09
|
Выданы под отчет Петрову Д. В.
|
|
|
5000,00
|
54000,00
|
15.01.09
|
Выданы под отчет Виноградову М. В.
|
|
|
5000,00
|
59000,00
|
15.01.09
|
Выдана з/плату
|
|
28762,40
|
|
87762,40
|
|
|
|
|
|
|
Итого
|
|
44000,00
|
28762,40
|
15000,00
|
87762,40
|
^
за январь 2009
Дата
|
Содержание операции
|
51
|
71
|
80
|
Обороты по дебету
|
10.05.06
|
Учредительные взносы Антонова П. И.
|
|
|
22000,00
|
22000,00
|
10.05.06
|
Учредительные взносы Петрова Д. В.
|
|
|
22000,00
|
44000,00
|
10.05.06
|
Получены по чеку на з/плату
|
28762,40
|
|
|
72762,40
|
10.05.06
|
Деньги для выдачи под отчет
|
15000,00
|
|
|
87762,40
|
10.05.06
|
Возвращен неизрасход. остаток
|
|
50,00
|
|
87812,40
|
10.05.06
|
Возвращен неизрасход. остаток
|
|
1524,00
|
|
89336,40
|
|
|
|
|
|
|
Итого
|
|
43762,40
|
1574,00
|
44000,00
|
89336,40
|
Унифицированная форма № КО-2
Утверждена постановлением Госкомстата
России от 18. 08. 98 г. № 88
Код
Форма по ОКУД
____________ ООО «ТОГ РУС»___________________ по ОКПО
(
организация)
____________________________________________________________________
(структурное подразделение)
-
^
омер документа
|
Дата составления
|
2
|
15.01.09
|
Дебет
|
Кредит
|
Сумма,
руб. коп.
|
Код целевого назначения
|
|
|
Код структурного подразделения
|
Корреспондирующий счет, субсчет
|
Код аналитического учета
|
|
|
71
|
|
50
|
5000,00
|
|
|
Выдать ________Антонову П. И.___________________________________________________
(фамилия, имя, отчество)
Основание ___на командировочные расходы_________________________________________
Сумма. ___Пять__тысяч___________________________________________________________
(прописью)
____________________________________________________________________ руб._00_ коп.
Приложение _____________________________________________________________________
________________________________________________________________________________
Руководитель организации _________________ ___________ _____________________
(должность) (подпись) (расшифровка подписи)
Главный бухгалтер ___________ _____________________
(подпись) (расшифровка подписи)
Получил ________________________________________________________________________
(сумма прописью)
__________________________________________________________________ руб.______ коп.
«____» __________ 2006 г. Подпись _____________
По _____________________________________________________________________________
(наименование, номер, дата и место выдачи документа,
________________________________________________________________________________
удостоверяющего личность получателя)
Выдал кассир ________________ __Русик
(подпись) (расшифровка подписи)
|
|
|
|
|
Унифицированная форма № КО-1
|
|
|
ООО «Тогрус»
|
|
|
|
|
|
Утверждена постановлением Госкомстата России от
18. 08. 98 г. № 88
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Коды
|
|
|
к приходному кассовому ордеру № 1
от « 10 » мая 2006 г.
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Форма по ОКУД
|
0310001
|
|
|
|
|
^
|
|
по ОКПО
|
|
|
|
Принято от Антонова П. И.
___________________________________
Основание: учредительные взносы ___________________________________
___________________________________
Сумма 22000 руб. 00 коп.
(прописью)
Двадцать две тысячи
(прописью)
______________________ руб. 00 коп.
В том числе без налога (НДС)._________ _________________________________
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Номер документа
|
Дата составления
|
|
|
|
|
^
|
№ 1
|
15. 01. 2009 г.
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Кредит
|
|
|
Код
|
|
|
|
|
|
Дебет
|
|
код структурного подразделения
|
корреспондирующий
счет,
субсчет
|
код
аналитического
учета
|
Сумма,
руб. коп.
|
целевого
назначения
|
|
|
|
|
|
50
|
|
|
80
|
|
22000,00
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Принято от Антонова П. И.
Основание: учредительные взносы
________________________________________________________
Сумма: ^ � руб. 00 коп.
(прописью)
В том числе без налога (НДС). ____________________________
Приложение:___________________________________________
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
« 15 » января 2009 г.
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
^
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
^
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
(подпись)
|
^
|
|
|
|
Русик
|
|
|
|
расшифровка подписи
|
|
|
|
подпись
|
|
расшифровка подписи
|
|
|
|
Кассир
| ^
за январь 2009 по счету 51
Дата
|
Содержание операции
|
50
|
51
|
68,1
|
69,1
|
69,2
|
73,4
|
Конечный ост.
|
15.01.09
|
По чеку на з/п
|
28762,40
|
|
|
|
|
|
28762,40
|
15.01.09
|
Перечисление алиментов
|
|
|
|
|
|
500
|
29262,40
|
15.01.09
|
Деньги на аванс
|
15000,00
|
|
|
|
|
|
44262,40
|
15.01.09
|
Подоходный налог
|
|
|
2365,00
|
|
|
|
46627,40
|
15.01.09
|
ПФР
|
|
|
|
4212,60
|
|
|
50840,00
|
15.01.09
|
ФСС
|
|
|
|
|
60,18
|
|
50900,18
|
15.01.09
|
Оплата за оборудование
|
|
16800,00
|
|
|
|
|
67700,18
|
Итого
|
|
43762,40
|
16800,00
|
2365,00
|
4212,60
|
60,18
|
500
|
67700,18
|
ВЕДОМОСТЬ
за январь 2009 по счету 51
Дата
|
Содержание операции
|
50
|
62
|
80
|
Итого по дебету
|
10.05.06
|
Поступление от Орловой М.Н.
|
|
|
17000,00
|
8000,00
|
10.05.06
|
Учредительные взносы
|
44000,00
|
|
|
61000,00
|
10.05.06
|
Поступление аванса по дог.
|
|
60000,00
|
|
121000,00
|
10.05.06
|
Оплата за проданный товар
|
|
8000,00
|
|
129000,00
|
10.05.06
|
Продан товар А
|
|
19000,00
|
|
148000,00
|
Итого
|
|
44000,00
|
87000,00
|
17000,00
|
148000,00
|
^
за январь 2009
№
п/п
|
Ф. И. О.
подотчетного лица
|
№ РКО
|
Выдано из кассы
|
Израсходовано с кредита сч. 71 в дебет счетов
|
Сальдо
|
10
|
26
|
50
|
-Итого-
|
Д-т
|
К-т
|
1
|
Антонов П. И.
|
1
|
5000,00
|
|
3476,00
|
1524,00
|
5000,00
|
|
|
2
|
Петров Д. В.
|
2
|
5000,00
|
|
|
|
|
5000,00
|
|
3
|
Виноградов М. В.
|
3
|
5000,00
|
4950,00
|
|
50,00
|
5000,00
|
|
|
Итого
|
|
15000,00
|
4950,00
|
3476,00
|
1564,00
|
10000,00
|
5000,00
|
|
|
